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title: "手把手教你进行 2024 年度个税汇算"
author: "小主"
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date: "2025-03-21"
updated: "2025-03-21"
column: "保险专栏"
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description: "常见问题全解答，个税汇算不再难！"
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site: "有知有行"
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> 常见问题全解答，个税汇算不再难！

每年，公司财务的同事都会提醒我们，该申报个税了～

虽然已经操作过几次，但很多人依然对这个流程感到迷糊。到底是在干嘛？需要注意哪些关键点？如何合法合规地少交税、多退税？

今天，我们就来捋一捋。

# 为什么要做个税汇算清缴？

申报个税更为正式的表述是「个人所得税汇算清缴」，简单来说，就是 **对过去一年的个人所得税进行「年终对账」。**

每个月发工资时，公司已经代扣代缴了个税。

但由于换工作、收入波动、税率变化、专项附加扣除调整等原因，实际应缴税额和已缴税款可能不完全一致。再加上年终奖、兼职收入、个人养老金、商业健康险等因素的影响，最终的税款计算可能和每月扣除的金额有所出入。

因此，每年年初，我们都需进行一次对账。如果多缴了税，可以申请退税；如果少缴了税，则需要补缴。

# 哪些人需要办理？

严谨的答案是👇

![图表](https://asset.youzhiyouxing.cn/image/2025/03/21/01JPV54AS7020VM3MNHPZC8MSS.png)

来源：国家税务总局

不过，建议大家只要有收入，都去汇算一下。

如果需要补税却没及时补缴，可能会产生滞纳金，甚至影响个人信用。汇算确认一下，心里更踏实。要是能退税，那就是一笔额外的惊喜。

今天（ 3 月 21 日）至 6 月 30 日期间，无需预约，可直接在 *「个人所得税」App 或国家税务总局官网* 办理，整个过程并不复杂，几分钟就能搞定。

# 汇算清缴需要做什么？

国家税务总局已经发布了详细的操作指南 👉 [个税汇算手机App操作指南](https://mp.weixin.qq.com/s/P8HnQouWt12-puD1pdZ1ag) ，可以参考官方流程，一步步完成申报。

整个流程大致包含下面几个步骤 👣：

***核对个人信息 → 确认收入，选择奖金计税方式 → 检查专项附加扣除 → 添加其他扣除项目 → 确认最终税额，办理退税或补税。***

其中，我们可以 ***优化调整*** 的主要是：

- ***年终奖计税方式***
- ***专项附加扣除***
- ***其他扣除项目（如商业健康险、个人养老金等）***

我们一一来看。

## 1. 核对收入信息，选对年终奖计税方式

系统会自动带入 2024 年度的收入数据，如果发现错误，可以直接在个税 App 内申诉。

若收入包含 **年终奖** ，需特别注意 **计税方式** ，有两种选择：一是单独计税；二是全部并入综合所得计税。

感兴趣的朋友可自行搜索两种计税方式的具体算法，此处就不展开了。对大多数人来说，关键是了解如何操作结果更为有利。

通常来说，「单独计税」更划算，但每个人的情况不同， **建议大家都试算一遍，看哪种税少再提交** 。只要没走到银行卡退税那一步，随时可以修改，大家可以放心尝试。

## 2. 核对专项附加扣除

这部分包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3 岁以下婴幼儿照护等。各个专项附加扣除的要点可以参考 👉 [专项附加扣除要点](https://mp.weixin.qq.com/s/PChLaRWG8Rhi9Y3XwXRoeg) 。

这里如发现错误可点击「修改」进行更正；有漏填的话，点击对应专项附加扣除进行补填。

现在税务监管越来越严格，身边伙伴就被抽查了，好在补充材料后没有问题。

![图表](https://asset.youzhiyouxing.cn/image/2025/03/21/01JPV54BANE3JMKR8RR74WQNMX.png)

如果有问题，不仅需要补缴，还需要罚款交个税滞纳金，每拖欠一天，就得多交税款的万分之五🤯。大家填写的时候务必要认真、仔细，不要有侥幸心理。以下两点需要特别留意：

*一是* ***确保扣除项已及时更新*** *。*

专项附加扣除是 ***按实际情况申报*** 的，如果 2024 年中你的情况发生变化（如结婚、生子、换房、父母年龄达标等），需要及时更新信息。下面列出一些比较常见的、需要变更的场景，供大家参考：

![图表](https://asset.youzhiyouxing.cn/image/2025/03/21/01JPV54BRRHT97NR0NN6XYFKBT.jpeg)

*二是* ***夫妻双方合理分配扣除额度。***

对于 ***子女教育、住房贷款利息*** 这两项扣除，夫妻双方可以自由选择扣除比例。

如果一方收入较高，适用更高的税率，尽量让其扣除，这样能省更多钱。如果夫妻双方税率相同，则可以尝试不同的分配比例，看看如何分配节税效果最佳。此外，如果一方收入较低或无收入，无法充分享受扣除额度，可以将扣除权全部转移给另一方，确保税收优惠不被浪费。

实际情况肯定更加多样。很多朋友在这一步容易忽略细节，导致错过可享受的扣除。如果你有踩过坑的经验，或者有什么实用技巧，欢迎在评论区分享给大家🤔。

## 3. 添加其他扣除项目

其他扣税项目与上述常规项目不同，汇算开始后才能填报。

多数人涉及的主要是 ***「商业健康险」*** 和 ***「个人养老金」*** ，若在 2024 年购买或缴存过，汇算时就能填报抵税， ***两者可同时抵扣，互不冲突* 。**

### （1）税优健康险

税优健康险是一种享受国家税收优惠政策的健康保险产品，每年有 2400 元的额度，可以作为税前扣除。投保这类产品不需要另外开账户，门槛非常低，几乎人人可参与。

很多朋友已经为自己、家人配置了健康类保险，这些产品可以抵税吗？

一个简单的甄别办法，就是看看自己的保单，有没有「税优识别码」。

![图表](https://asset.youzhiyouxing.cn/image/2025/03/21/01JPV54CB7RNABHVKJ5RGRJSW6.png)

可以抵税的产品是少数，主要覆盖长期护理保险、医疗保险和疾病保险三个税优险种。下图中列出了一些热度比较高的、可线上投保的税优产品。

![图表](https://asset.youzhiyouxing.cn/image/2025/03/21/01JPV54CV02CMJ0PPS674G4T69.jpeg) 这里面有个细节需要注意。

部分保险产品，比如好医保·终身防癌医疗险，是后期才升级为税优健康险的，但产品升级，并不意味着你的保单也会自动随之升级。投保人需要在续保时完成升级，这样才能抵税。

如果你在 2024 年投保过税优健康险，可以参考下图操作：

![图表](https://asset.youzhiyouxing.cn/image/2025/03/21/01JPV54D5405Y1BR2QP1P3NBZA.png)

如果你今年没有购买，但明年想要享受退税，岁岁享 2.0 依旧是不错的选择，感兴趣可戳 👉 [明明是护理险，为什么大家都用它来理财?](https://youzhiyouxing.cn/n/materials/1806)

### （2）个人养老金

个人养老金属于我国第三养老支柱，开通个人养老金账户并缴存资金，每人每年缴纳额度上限为 12000 元，缴存资金可享受税收优惠。

个人养老金的名字也体现出，这是你为自己准备、未来养老用的资金。存缴的资金一般中途不能取出，只能在退休时领取。参加个人养老金账户的人，可以将资金自主选择投资金融产品，以期实现长期保值增值的目的。

关于具体的产品选择，之前的黑板报中梳理过基金和保险的产品，感兴趣的朋友可以戳 👉 [2024 年，个人养老金账户该怎么投?](https://youzhiyouxing.cn/n/materials/1821) 、 [个人养老金账户，新加入指数基金](https://youzhiyouxing.cn/n/materials/1840)

个人养老金扣除，是一站式申报的。能够自动检索获取缴存信息，操作比较简单，大家可以参考下图，按照指引点击操作。![图表](https://asset.youzhiyouxing.cn/image/2025/03/21/01JPV8B77SPH6BZ3ZX7NAB6BPN.png)  
如果你有更细化的问题，可以在评论区留言讨论～

快去看看自己的汇算清缴情况吧，说不定能收到一笔意外的退税惊喜🎉。

  
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## Citation

> 「手把手教你进行 2024 年度个税汇算」，小主，有知有行，2025-03-21。
> http://youzhiyouxing.cn/materials/1897

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*来源: [有知有行](http://youzhiyouxing.cn) · [更多内容](http://youzhiyouxing.cn/llms.txt) · [完整索引](http://youzhiyouxing.cn/llms-full.txt)*